Kalkulacja składek ubezpieczeniowych to raport kwartalny, który od 2017 roku mają obowiązek składać wszyscy pracodawcy. Przyjrzyjmy się procedurze wypełniania obliczeń składek ubezpieczeniowych w programie 1C.
Kalkulacja składek ubezpieczeniowych w zasadzie zastępuje prezentowane wcześniej RSV-1 i 4-FSS w części Działu I, zawiera informacje dotyczące kalkulacji składek:
Dodatkowo Kalkulacja Składki na Ubezpieczenie pozwala na wyliczenie składek na dodatkowe ubezpieczenie społeczne członków załóg lotniczych i pracowników przemysłu węglowego, o których wcześniej raportowaliśmy w formularzu RV-3, a także wyliczenie składek na kierownika i pracownika członkowie gospodarstw chłopskich (rolniczych) (wcześniej używany RSV-2).
Kalkulacja składek ubezpieczeniowych składa się z
Sekcja 1 zawiera podsumowanie danych na temat naliczonych składek ubezpieczeniowych według rodzaju ubezpieczenia dla organizacji jako całości. Dział 2 przeznaczony jest do wypełnienia dla składek ubezpieczeniowych głów gospodarstw chłopskich (rolniczych) i prezentowany jest dopiero na koniec roku. Sekcja 3 – dane spersonalizowane, wypełniane dla każdego pracownika organizacji.
W obowiązkowy Poniższe sekcje obliczeń przedstawiono w kolejności:
Przedstawiono następujące sekcje jeśli dane są dostępne aby je wypełnić:
Spójrzmy na wypełnienie obliczeń składek ubezpieczeniowych w 1C na następującym prostym przykładzie:
| Pracownik | Zysk za 1 kwartał 2017 | Składki na rzecz OPS | Składki na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne | Składki na OSS |
| Afanasjew A.A | Wynagrodzenie wynosi 150 000 rubli. | 33 000 | 7 650 | 4 350 |
| Lopyreva L.L. | Wynagrodzenie wynosi 150 000 rubli. | 33 000 | 7 650 | 4 350 |
| Romashkina A.A. | Na wakacjach na własny koszt | 0 | 0 | 0 |
| Romaszkin R.R. | Premia za poprzedni okres wyniosła 10 000 rubli. | 2 200 | 510 | 290 |
| Całkowity: | 68 200 | 15 810 | 8 990 |
Aby obliczyć składki ubezpieczeniowe w 1C, stosuje się odpowiedni raport regulowany, który znajduje się w kategorii raportów Raportowanie podatkowe :
Do wyliczenia składki ubezpieczeniowej zaimplementowano automatyczne wypełnianie według danych bazy informacyjnej, służy do tego przycisk Wypełnić :
Kalkulację składek ubezpieczeniowych wygodnie jest sprawdzić według następującego schematu:
Strona tytułowa do obliczania składek ubezpieczeniowych wypełniana jest w pełni automatycznie na podstawie danych katalogowych Organizacje :
Jeżeli jakieś informacje na stronie tytułowej nie są wypełnione, należy je wpisać do katalogu Organizacje i zaktualizuj obliczenia za pomocą przycisku Więcej - Aktualizacja(mianowicie aktualizuj, a nie uzupełniaj).
Sekcję 3 kalkulacji wypełniają płatnicy wszystkich ubezpieczonych za ostatnie trzy miesiące okresu rozliczeniowego (sprawozdawczego), w tym na którego rzecz w okresie sprawozdawczym naliczane były płatności i inne wynagrodzenia w ramach stosunków pracy i umów cywilnoprawnych , których przedmiotem jest wykonanie utworu, świadczenie usług na podstawie umów o prawie autorskim.
Informacje o pracowniku należy zawrzeć w punkcie 3:
Dla każdego ubezpieczonego należy wypełnić:
Dla pracownika, który przez cały I kwartał 2017 roku przebywał na urlopie wypoczynkowym na własny koszt, nie wypełnia się punktu 3.2.1, tj. Przekazujemy mu wyłącznie dane osobowe.
O kodzie kategorii ubezpieczonego decyduje rodzaj taryfy składek ubezpieczeniowych stosowanej w organizacji, a także to, czy pracownik posiada status cudzoziemca przebywającego czasowo lub przebywającego czasowo. W przypadku pracowników organizacji Orange LLC stosuje się kod kategorii HP.
W naszym przykładzie podsekcja 3.2.1 zostanie wypełniona w następujący sposób:
Załącznik nr 1 do ust. 1 wypełnia się w zakresie kodów taryf płatnika. W naszym przykładzie kod taryfowy płatnika to 01, co odpowiada głównej taryfie i głównemu systemowi podatkowemu:
Objaśnienie kodów taryfowych można wyświetlić po dwukrotnym kliknięciu kodu lewym przyciskiem myszy; otworzy się formularz wyboru kodu taryfy płatnika z informacją o stosowanym systemie opodatkowania i taryfie składek ubezpieczeniowych:
W podrozdziale 1.1 przedstawiono wyliczenie wysokości składek na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne.
Dane są podane:
W naszym przykładzie w podrozdziale 1.1 wpisane są informacje:
W pierwszym miesiącu w wierszu z danymi o ogólnej liczbie ubezpieczonych (wiersz 010) znajdą się wszyscy pracownicy, w tym osoba zwolniona, której wypłacono premię w styczniu 2017 r. oraz pracownik przebywający na urlopie wypoczynkowym na własny koszt. W wierszu wskazującym liczbę osób, od których naliczono składki (wiersz 020), nie będzie już uwzględniony pracownik przebywający na urlopie wypoczynkowym na własny koszt.
Przez najbliższe dwa miesiące w informacjach na liniach nie będzie już danych o zwalnianym pracowniku, bo Organizacja nie dokonała na jego rzecz dalszych płatności.
Aby sprawdzić informacje zawarte w Kalkulacji składki ubezpieczeniowej, możesz skorzystać z raportu Analiza wpłat na fundusze (w Accounting 3.0 raport znajduje się w sekcji Płace i HR – Raporty płacowe, w 1C:ZUP 3 – w przekroju Podatki i składki – Sprawozdania dotyczące podatków i składek):
W podrozdziale 1.2 przedstawiono wyliczenie wysokości składek na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne.
W podrozdziale tym znajdują się informacje o liczbie ubezpieczonych, wysokości świadczeń, podstawie naliczania składek na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne oraz wysokości samych naliczanych składek.
W naszym przykładzie dotyczącym obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego liczba ubezpieczonych, wysokość składek i podstawa obliczeń będą całkowicie pokrywać się z danymi dotyczącymi obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego.
Załącznik nr 2 zawiera wyliczenie wysokości składek na obowiązkowe ubezpieczenie społeczne z tytułu czasowej niezdolności do pracy oraz w związku z macierzyństwem.
Załącznik nr 2 ustala wskaźnik płatności:
W regionie, w którym działa Orange LLC, pilotażowy projekt FSS nie działa, a więc w terenie Znak wypłaty ustawić na 2.
W naszym przykładzie w przypadku obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego liczba ubezpieczonych, wysokość wpłat i podstawa naliczania będą całkowicie pokrywać się z danymi dotyczącymi obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego i obowiązkowego ubezpieczenia medycznego.
Poniżej w załączniku nr 2 znajduje się tabela przedstawiająca wysokość należnych składek:
Należy pamiętać, że każda kwota w tej tabeli ma swój własny atrybut:
W organizacji Orange LLC świadczenia nie były wypłacane pracownikom, więc wskaźnik ten wszędzie ma wartość 1.
W dziale 1 przedstawiono zbiorcze dane dotyczące obowiązków płatnika składek ubezpieczeniowych z tytułu obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego, obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego i obowiązkowego ubezpieczenia społecznego w kontekście BCC.
Domyślnie Sekcja 1 jest wypełniona zgodnie z danymi bazy danych. W przypadku ręcznej edycji załączników do ust. 1, aby Dział 1 został wypełniony zgodnie z danymi ręcznych zmian należy skorzystać z linku Wypełnij Sekcję 1 zgodnie z danymi aplikacji .
Na tym kończy się obliczanie składek ubezpieczeniowych w naszym przykładzie.
Za pomocą przycisku Badanie — Sprawdź przesyłanie możesz sprawdzić główne błędy w przesłanych danych (na przykład obecność danych paszportowych, SNILS pracowników).
Wskaźniki kontrolne do kalkulacji składek ubezpieczeniowych zostały przesłane pismem Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 13 marca 2017 r. N BS-4-11/4371@. Łącznie dostępnych jest ponad 300 współczynników regulacji.
Co sprawdza się za pomocą współczynników kontrolnych:
"Matematyka"— zgodność wskaźników według kwot. W szczególności musi zostać spełniony ważny wskaźnik kontroli: wysokość składek na obowiązkowe ubezpieczenie społeczne dla każdego pracownika z sekcji 3 musi być równa kwocie składek na obowiązkowe ubezpieczenie z podsekcji 1.1 dla całej organizacji. Jeżeli współczynnik ten nie zostanie zachowany, urząd skarbowy nie przyjmie kalkulacji. Składając kolejne raporty, począwszy od raportu za półrocze 2017 roku, należy także sprawdzić, czy wskaźniki raportu bieżącego są zgodne ze wskaźnikami raportu złożonego w poprzednim okresie.
Informacje osobiste osoby ubezpieczone: imię i nazwisko, SNILS. Uzgodnienie zostanie przeprowadzone z informacjami zawartymi w bazie podatkowej AIS. Jeżeli informacje w bazie podatkowej nie będą zgodne z danymi kalkulacyjnymi, podatnikowi odmówiono akceptacji kalkulacji. Dlatego należy dokładnie sprawdzić dane osobowe pracowników i w razie potrzeby złożyć wyjaśnienia organowi nadzorczemu.
Pojednanie z 6-NDFL. Musi być spełniony następujący współczynnik kontroli: wysokość naliczonego dochodu podatnika, z wyjątkiem kwoty naliczonego dochodu z tytułu dywidend w 6-NDFL >= kwota wpłat i innych wynagrodzeń naliczonych na rzecz osób fizycznych w RDN:
Często ten współczynnik kontroli może nie zostać spełniony z różnych obiektywnych powodów:
Jeżeli jednak ten współczynnik nie zostanie zachowany, należy przygotować się na złożenie pisemnych wyjaśnień fiskusowi.
Rozważamy bardzo prosty przykład, więc dla naszego przykładu zachodzi relacja kontroli:
Aby sprawdzić „matematykę” w pobranej kalkulacji składek ubezpieczeniowych, możesz skorzystać z bezpłatnego programu Osoba prawna podatnika(zamieszczone na stronie internetowej www.nalog.ru). Najpierw należy załadować kalkulację składek ubezpieczeniowych za pomocą polecenia Serwis – Odbiór raportów z nośników magnetycznych, następnie otwórz kalkulację i kliknij przycisk Kontrola dokumentów.
Im bliżej końca lipca, tym coraz częściej pojawiają się od naszych klientów różne pytania dotyczące raportowania. A oto jeden z najnowszych hitów na liście różnych problemów: po przesłaniu kalkulacji składek ubezpieczeniowych okazało się, że jedna z pracownic zmieniła nazwisko, ale „zapomniała” uprzedzić o tym dział HR, a jak w związku z tym urząd skarbowy prosi o przesłanie kalkulacji korygującej z objaśnieniami dla tego jednego pracownika.
Lato to czas ślubów, a to pytanie okazało się jednym z najbardziej palących w ciągu ostatnich dwóch tygodni. Dzisiaj opowiem o wspaniałej możliwości programu 1C: Wynagrodzenia i zarządzanie personelem 8, wyd. 3 automatycznie analizuje zmiany jakie zaszły w programie w porównaniu do przesłanego raportu i generuje korygujący RDN.
Księgowa wygenerowała więc i przesłała kalkulację składek ubezpieczeniowych za pierwsze półrocze. Swoją drogą trochę nie na temat. W 1C: ZUP 8, wyd. 3 pojawiła się bardzo dogodna możliwość utworzenia ewidencji kwot pracowników objętych ust. 3:
Za pomocą tego magicznego przycisku otrzymujemy szczegółowy raport z podstawą do wyliczenia składek ubezpieczeniowych za każdego pracownika za każdy miesiąc:
Tego rodzaju „przydatność” pojawiła się niedawno w programie.
Wróćmy więc do niczego niepodejrzewającej księgowej, która po otrzymaniu protokołu przekazania raportu była niesamowicie zdziwiona, że jedna z pracownic wyszła szczęśliwie za mąż i zmieniła nazwisko.
W pierwszej kolejności musimy otworzyć kartę indywidualną i zmienić nazwisko pracownika. W tym celu skorzystamy ze specjalnego formularza Zmiana nazwy:
Historię zmian nazw można przeglądać w specjalnej formie:
Właściwie wszyscy jesteśmy gotowi wypełnić korektę DAM. Tworzymy nowy raport w formie Kalkulacja składek ubezpieczeniowych (przeczytaj gdzie w programie znaleźć raport. Na stronie tytułowej ustaw numer korekty i kliknij przycisk Wypełnij. Program automatycznie porówna aktualne dane z informacją w złożonym raporcie, a następnie wypełnić rubrykę 1 tymi samymi danymi, co w pierwszym raporcie z uwzględnieniem wszystkich zmian, a w rubryce 3 zostaną uwzględnione tylko te osoby, u których nastąpiły zmiany w stosunku do poprzedniego raportu.
Kolejność przygotowania raportu RSV-1 w ZUP 3.0
Informacje na temat raportowania regulowanego (do funduszu emerytalnego Rosji, ale także do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, Federalnej Służby Podatkowej itp.) znajdują się w sekcji menu głównego - Raportowanie, certyfikaty. Generowanie raportu RSV-1 odbywa się poprzez wyspecjalizowaną stację roboczą, którą uruchamia się z tej sekcji poprzez łącze - Raportowanie kwartalne do Funduszu Emerytalnego Rosji.
Aby raport zawierał informacje indywidualne, należy skorzystać z miejsca pracy - Kwartalne raportowanie do rosyjskiego funduszu emerytalnego. W przeciwnym razie automatyczne wypełnienie wszystkich niezbędnych formularzy nie nastąpi.
Przed wygenerowaniem raportu za bieżący kwartał należy ustawić status – Wysłane, jeżeli nie zostało to wcześniej zrobione, należy wybrać z menu opcję – Ustaw status i status – Wysłane.
Następnie klikamy przycisk - Utwórz zestaw dla _ mkw. 201_ W nowym oknie otworzy się formularz, którego wypełnienie informacjami zajmie trochę czasu. Po zakończeniu tego procesu otrzymasz dwa lub więcej pakietów informacji.
Pakiet znajdujący się najwyżej odpowiada rozdziałom ogólnym RSV-1 (sekcje 1-5), poniżej znajdują się podstawowe informacje z działów ogólnych. Aby otworzyć i wyświetlić/sprawdzić te sekcje, kliknij wiersz Sekcje 1-5.
Aby wyświetlić szczegółowe informacje na temat interesującego Cię pracownika, należy ustawić się na nim i kliknąć dwukrotnie lub przycisk „edytuj”, aby otworzyć formularz informacji indywidualnych.
Okno to składa się z trzech zakładek:
1. Sekcje 6.4 (zarobki), 6.5 (składki) - zawierają informacje o miesięcznych zarobkach pracownika w bieżącym kwartale oraz naliczonych składkach.
2. Punkt 6.7 (szkodliwe zarobki) – w zakładce znajdują się informacje o zarobkach podlegających dodatkowym składkom z tytułu szkodliwych i trudnych warunków pracy. Zakładkę tę wypełniają wyłącznie pracownicy, których stanowisko przewiduje podobne warunki pracy i składki.
3. Sekcja 6.8 (staż pracy) – odzwierciedlająca staż pracy pracownika w ostatnim kwartale. Program automatycznie rozkłada okresy, jeśli np. miałeś zwolnienie lekarskie lub urlop na własny koszt. W przypadku pracowników „szkodliwych” ważne jest prawidłowe wskazanie na pozycji kodu szczególnych warunków pracy oraz kodu pozycji na liście, aby odpowiednie pola mogły zostać automatycznie wczytane w stażu pracy.
Informacje znajdujące się na stole roboczym do przygotowywania raportów RSV-1 można edytować ręcznie, ale w większości przypadków nie jest to zalecane. Jeśli znajdziesz nieprawidłowe informacje lub błąd, musisz znaleźć przyczynę w księgowości lub ustawieniach programu, poprawić ją (wyeliminować) i ponownie wypełnić raport.
Aby uzupełnić raport, wybierz - Odśwież -> Odśwież całkowicie.
Jeśli z jakiegoś powodu dokonałeś ręcznych zmian w raporcie, ale musisz go zaktualizować, możesz to zrobić bez utraty poprawek - Aktualizuj z poprawkami. Pracownicy, w przypadku których informacje zostały ręcznie poprawione, są oznaczeni pogrubioną czcionką.
Obok przycisku „Aktualizuj” znajduje się przycisk „Dodaj”. Za jego pomocą można dodać do raportowania kolejny zestaw sekcji, na przykład korygujących. Jednak to również nie jest zalecane. Aby utworzyć automatyczne korekty, wystarczy odzwierciedlić w bazie fakt dodatkowego naliczenia składek za poprzednie okresy lub dokonać korekty ze względu na inną sytuację, w związku z którą wymagana jest korekta. Program „zobaczy” to i automatycznie utworzy paczkę.
Funkcja – Dodaj -> Dodatkowe pliki jest konieczna, gdy np. Fundusz Emerytalny Rosji wymaga wyjaśnienia pewnych sytuacji w „zwykłym pliku Word”. Są to dodatkowe pliki, które są dodawane do raportu za pomocą tego przycisku.
Następnie wszystko zależy od tego, jakiego programu użyjesz do wysłania raportu. Jeśli jest to program innej firmy, należy najpierw pobrać raport z 1C za pomocą przycisku o tej samej nazwie w menu miejsca pracy. Podczas przesyłania raport jest wewnętrznie sprawdzany i w przypadku wystąpienia błędów program poinformuje Cię o tym. Raport jest następnie ładowany do programu wysyłającego raport.
Jest jeszcze wygodniejszy sposób. Raport można wysłać bezpośrednio z 1C. Potwierdzenie przyjętych raportów również przyjdzie do 1C. Co jest dość wygodne i pozwala zaoszczędzić pieniądze. Warunki cenowe dla różnych regionów są różne.
Aby automatycznie wygenerować RSV-1 w 1C 8.2, musisz wykonać następujące kroki:
Aby utworzyć drukowany formularz RSV-1 w 1C 8.2 Rachunkowość, należy wykonać następujące kroki:
Jak sprawdzić poprawność wypełnienia raportu do funduszu emerytalnego Federacji Rosyjskiej zgodnie z formularzem RSV-1 w programie księgowym 1C 8.2 omówiono w formie instrukcji krok po kroku.
W pierwszym kroku generowane są wskaźniki informacyjne o podatniku i okresie sprawozdawczym. Próbka Strona tytułowa Formularz RSV-1 przedstawiono poniżej:
W drugiej części formularza RSV-1 dokonywana jest kalkulacja ustalona dla podatnika.
W wierszu Podstawa obliczania składek na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne (linie 240 i 241) podstawę oblicza się według wieku:
W wierszu Naliczone składki na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne obliczane są składki: część ubezpieczeniowa i oszczędnościowa (wiersz 250, wiersz 251), jeżeli ich wysokość przekracza maksymalną wartość bazową (wiersz 252) według wzoru: Wysokość składek = Podstawa składek * Taryfa składek.
W wierszu Kwota wpłat i wynagrodzeń na rzecz osób fizycznych (s. 271) - kwotę wpłat wpisuje się w poszczególnych miesiącach okresu sprawozdawczego (kolumny 4-6) i łącznie na zasadzie memoriałowej (kolumna 3). Wypełnianie jest podobne do wskaźników linii w OPS (linie 201 + 202 + 203 są sumowane).
W wierszu Podstawa obliczania składek na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne (s. 275) podstawę oblicza się korzystając ze wzoru (s. 271 - wiersze 272 – 273 – 274).
W wierszu Naliczone składki na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne składki na FFOMS wyliczane są według wzoru: Wysokość składek = Podstawa składek * Taryfa składek.
Kwoty składek można również sprawdzić w bilansie dla obrotu kredytowego na rachunkach 69.03.01 „Federalny Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego”. Podobnie możesz sprawdzić obliczenia dla wszystkich kolumn według miesiąca okresu:
Przykład wypełnienia Sekcji 2 RSV-1:
W pierwszej części formularza RSV-1 obliczane są naliczone i opłacone składki na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne i zdrowotne, a także wskazane jest ich saldo.
W linii Naliczone składki ubezpieczeniowe od początku okresu sprawozdawczego (s. 110) – łączna kwota naliczonych składek ubezpieczeniowych od 1 stycznia. Dane w wierszu muszą być zgodne:
W wierszach 111, 112, 113 wpisuje się kwoty składek naliczonych za trzy poprzednie miesiące. Dane w wierszach muszą odpowiadać danym z sekcji 2, kolumny 4, 5, 6:
Linia 114 odzwierciedla kwotę składek ubezpieczeniowych za ostatnie trzy miesiące okresu sprawozdawczego, która jest określona wzorem (linie 111 + 112 + 113).
W wierszu 130 - łączna kwota należnych składek ubezpieczeniowych, którą ustala się poprzez zsumowanie wierszy 100+110+120.
W wierszu 140 - należy wskazać kwotę składek opłacanych memoriałowo od 1 stycznia do dnia sprawozdawczego. Dane w wierszu muszą odpowiadać:
W wierszach 141, 142, 143 - należy wpisać wysokość składek opłaconych za ostatnie trzy miesiące. Dane w wierszach muszą odpowiadać kwotom miesięcznych składek (obrót debetowy na rachunkach 69.02.1, 69.02.1, 69.03.1);
Linia 144 odzwierciedla sumę linii 141 + 142 +143.
Przykład wypełnienia sekcji 1 RSV-1:
Procedura wypełniania pól zlecenia płatniczego przy opłacaniu miesięcznych składek ubezpieczeniowych na rzecz Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej (część ubezpieczeniowa):
W polu 104 „KBK” należy wpisać kod klasyfikacji budżetowej opłacanej składki.
Uwaga! BCC to ważny szczegół, błędnie wskazany spowoduje nieprawidłowe zaliczenie składki ubezpieczeniowej i naliczenie kar.
W naszym przykładzie wskazane są następujące BCC:
Dane dotyczące opłacania składek ubezpieczeniowych należy znaleźć w swoim funduszu emerytalnym lub na oficjalnej stronie internetowej funduszu emerytalnego. W przypadku Moskwy możesz skorzystać ze strony internetowej www.pfrf.ru/ot_moscow.
Aby automatycznie wygenerować zlecenie płatnicze w 1C 8.2, możesz skorzystać z opcji Generowanie zleceń płatniczych w celu przetwarzania płatności podatków za pośrednictwem menu Banku:
Pełna lista naszych ofert:
Kalkulacja składek ubezpieczeniowych za rok 2017 odbywa się w formie zatwierdzonej zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 10 października 2016 r. Nr ММВ-7-11/551@. Kalkulacja musi zostać złożona organom podatkowym nie później niż do 30 stycznia 2018 r.
Kalkulacja składek ubezpieczeniowych za rok 2017 jest dokonywana w formie zatwierdzonej zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 10 października 2016 r. Nr ММВ-7-11/551@:
Zgodnie z paragrafem 7 art. 431 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej osoby dokonujące płatności i innych wynagrodzeń na rzecz osób fizycznych składają organowi podatkowemu obliczenia składek ubezpieczeniowych nie później niż 30 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym (sprawozdawczym):
Najwięksi podatnicy posiadający odrębne wydziały (naliczające płatności i inne wynagrodzenia na rzecz osób fizycznych) składają wyliczenia do kilku inspektoratów podatkowych (pismo Federalnej Służby Skarbowej z dnia 10 stycznia 2017 r. nr BS-4-11/100@):
Kalkulację składek ubezpieczeniowych za 2017 rok należy przedłożyć organom podatkowym nie później niż do 30 stycznia 2018 roku. Termin na złożenie wyliczeń jest taki sam dla wszystkich płatników składek ubezpieczeniowych i nie zależy od formy zgłoszenia – w formie papierowej czy elektronicznej.
Notatka! Jeżeli płatnik składek ubezpieczeniowych nie ma płatności na rzecz osób fizycznych w okresie rozliczeniowym (sprawozdawczym), płatnik jest zobowiązany do przedłożenia organowi podatkowemu obliczeń z zerowymi wskaźnikami w wyznaczonym terminie (pisma Federalnej Służby Podatkowej z marca 24.2017 nr 03-15-07/17273, z dnia 12.04.2017 nr BS-4-11/6940@).
Za spóźnione złożenie w urzędzie skarbowym wyliczenia składek ubezpieczeniowych płatnik składek ubezpieczeniowych może zostać ukarany karą grzywny w wysokości od 5 do 30 procent kwoty składek, które nie zostały opłacone na podstawie wyliczenia. W takim przypadku minimalna kara wynosi 1000 rubli (art. 119 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). W piśmie z dnia 05.05.2017 nr PA-4-11/8611 Federalna Służba Podatkowa Rosji wyjaśniła, jaka wysokość kary powinna zostać zapłacona każdemu z funduszy (PFR, FFOMS, FSS).
Kalkulacje składek ubezpieczeniowych obejmują:
Sekcje 1 I 3 wypełniają i przekazują płatnicy składek ubezpieczeniowych dokonujący wpłat na rzecz osób fizycznych kwartalny.
Sekcja 2 wypełniane corocznie przez płatników składek ubezpieczeniowych – kierowników gospodarstw chłopskich.
Program udostępnia regulowany raport do obliczania składek ubezpieczeniowych Kalkulacja składek ubezpieczeniowych(rozdział Raportowanie, certyfikaty - Raportowanie 1C) (ryc. 1).
Aby sporządzić raport, musisz być w swoim miejscu pracy Raportowanie 1C wprowadź polecenie utworzenia nowej instancji raportu za pomocą przycisku Tworzyć i wybierz z listy dostępnych raportów Rodzaje raportów raport z tytułem Kalkulacja składek ubezpieczeniowych za pomocą przycisku Wybierać.
W formularzu startowym należy wskazać organizację (jeżeli program prowadzi ewidencję dla kilku organizacji), dla której sporządzany jest raport oraz okres, za który jest sporządzany.
W rezultacie na ekranie wyświetlana jest forma nowej instancji raportu. Kalkulacja składek ubezpieczeniowych(ryc. 2). Aby automatycznie wypełnić raport na podstawie danych z bazy informacji, użyj przycisku Wypełnić.
Notatka! Jeśli podczas automatycznego wypełniania raportu w danych księgowych zostaną zidentyfikowane dwa lub więcej elementów katalogu Osoby wysyłany jest komunikat z tym samym wypełnionym SNILS, podczas gdy raport pozostaje pusty.
Kalkulacja składek ubezpieczeniowych w pozostałych programach:
Płatnicy posiadający średnią liczbę osób, na rzecz których dokonywane są płatności i inne wynagrodzenia za poprzedni okres rozliczeniowy (sprawozdawczy) przekracza 25 osób, a także nowo utworzone (w tym w trakcie reorganizacji) organizacje, których liczba określonych osób przekracza ten limit, składają organowi podatkowemu wyliczenie składek na ubezpieczenie w formie elektronicznej stosowanie ulepszonego kwalifikowanego podpisu elektronicznego za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych (klauzula 10 art. 431 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).
Płatnicy oraz nowo utworzone organizacje (w tym w okresie reorganizacji), których średnia liczba osób, na rzecz których dokonywane są wpłaty i inne wynagrodzenia, za poprzedni okres rozliczeniowy (sprawozdawczy) wynosi 25 osób lub mniej, mają prawo do składania obliczeń w formie elektronicznej, i na papierze.
Niezależnie od prowadzonej działalności płatnicy składek ubezpieczeniowych zobowiązani są do złożenia w ramach kalkulacji:
Pozostałe załączniki i podrozdziały prezentuje się, jeżeli zawierają dane (podrozdziały 1.3.1, 1.3.2, 1.4 załącznika nr 1 do ust. 1, załączniki 3 - 10 do ust. 1).
Ustawianie składu kalkulacjiJeżeli poszczególne sekcje kalkulacji nie zostaną wypełnione i złożone zgodnie z Procedurą, można ustawić dla nich tryb, w którym nie będą one wyświetlane w formularzu raportu ani drukowane.
Aby to zrobić, kliknij przycisk Ustawienia(przycisk Więcej ustawień), znajdującego się w górnym pasku poleceń formularza raportu oraz na zakładce Właściwości partycji odznacz pola Pokazywać I Wydrukować dla tych sekcji (ryc. 3).
Przed przesłaniem obliczenia zaleca się sprawdzenie go pod kątem błędów. Aby to zrobić, użyj przycisku Badanie - Sprawdź współczynniki referencyjne. Po naciśnięciu przycisku wyświetlany jest wynik sprawdzenia przełożenia wskaźników. W tym przypadku możesz zobaczyć albo te współczynniki kontroli wskaźników, które są błędne, albo wszystkie wskaźniki kontroli wskaźników (odznaczając Pokaż tylko błędne relacje) (ryc. 4).
Po kliknięciu wymaganego stosunku wskaźników w kolumnie Testowany współczynnik Lub Wyjaśnienie znaczeń, zostanie wyświetlony zapis pokazujący, skąd pochodzą te liczby, w jaki sposób zostały połączone itp. A kiedy klikniesz określony wskaźnik w samej transkrypcji, program automatycznie wyświetli ten wskaźnik w samym formularzu raportu. Dla formularza raportu Kalkulacja składek ubezpieczeniowych sprawdzenie wskaźników kontroli wskaźników wprowadzone pismami Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 30 czerwca 2017 r. nr BS-4-11/12678@, z dnia 13 grudnia 2017 r. nr GD-4-11/25417@ oraz pismem z dnia 13 grudnia 2017 r. nr GD-4-11/25417@ Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 15 czerwca 2017 r. nr 02-09-11/04-03-13313.
Organizacje składające kalkulacje bez korzystania z kanałów telekomunikacyjnych (lub korzystających z zewnętrznych programów do wymiany elektronicznej) powinny przygotować pliki do przekazania organowi podatkowemu w formie elektronicznej. Organizacje składające obliczenia w wersji papierowej powinny przygotować wydrukowany formularz obliczeniowy (ryc. 5).
Aby wygenerować drukowany formularz kalkulacyjny z dwuwymiarowym kodem kreskowym PDF417, kliknij przycisk Foka znajduje się w górnej części formularza raportu. Aby drukować czytelne maszynowo formularze raportów regulowanych z dwuwymiarowym kodem kreskowym PDF417, konieczne jest zainstalowanie na komputerze jednego modułu do drukowania formularzy i szablonów formularzy do odczytu maszynowego. Zestaw instalacyjny modułu druku jest zawarty w konfiguracji. Gdy tylko zaistnieje potrzeba użycia modułu drukującego, zostaje on automatycznie uruchomiony do instalacji. Szablony formularzy raportów regulowanych do odczytu maszynowego są zawarte w konfiguracji i instalowane wraz z nią, dzięki czemu nie ma potrzeby instalowania szablonów osobno.
Formularz kalkulacji składek ubezpieczeniowych można wydrukować bez kodu kreskowego, jeżeli w ustawieniach raportu (przycisk Więcej – Ustawienia- zakładka Ogólny) Sprawdź pudełko Zezwalaj na drukowanie bez kodu kreskowego PDF417. Po ustawieniu tego ustawienia kliknij przycisk Foka będzie dostępny do druku Formularz kodu kreskowego PDF417 (zalecane)(ryc. 5) lub Formularz bez kodu kreskowego PDF417.
Po wybraniu drugiej opcji program wyświetla na ekranie formularz raportu w celu podglądu i dodatkowej edycji, wygenerowany do wydruku arkuszy (w razie potrzeby) (rys. 6). Następnie, aby wydrukować kalkulację należy kliknąć przycisk Foka. Dodatkowo z tego formularza raportu (podglądu) można zapisać edytowane obliczenia jako pliki do określonego katalogu w formacie dokumentu PDF (PDF), Microsoft Excel (XLS) lub w formacie dokumentu arkusza kalkulacyjnego (MXL) (klikając przycisk Ratować).
Jeżeli kalkulacja musi zostać wgrana do pliku zewnętrznego, to w formie regulowanego raportu Kalkulacja składek ubezpieczeniowych Funkcja przesyłania w formie elektronicznej jest obsługiwana w formacie zatwierdzonym przez Federalną Służbę Podatkową Rosji. Zaleca się najpierw sprawdzić przesyłanie, aby upewnić się, że raport jest poprawnie sformatowany za pomocą przycisku Badanie – Sprawdź przesyłanie. Po kliknięciu tego przycisku zostanie wygenerowany raport elektroniczny. Jeśli w danych raportu zostaną wykryte błędy, które uniemożliwiają ukończenie przesyłania, przesyłanie zostanie zatrzymane.
W takim przypadku należy poprawić wykryte błędy i powtórzyć przesyłanie. Do nawigacji po błędach wygodnie jest skorzystać z okna usługi nawigacji po błędach, które automatycznie pojawia się na ekranie. Aby pobrać kalkulację dla kolejnego przelewu za pośrednictwem autoryzowanego operatora, należy kliknąć przycisk Rozładować - Złożenie elektroniczne i wskaż w wyświetlonym oknie katalog, w którym należy zapisać plik obliczeniowy. Program automatycznie nadaje nazwę plikowi. Po naciśnięciu przycisku Załaduj - Dane dotyczące osób fizycznych Sekcja 3, zostanie przesłany plik z danymi osób w sekcji 3. Pliku można użyć na „Koncie osobistym” organizacji na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej w celu sprawdzenia pełnego imienia i nazwiska oraz SNILS (ryc. 7).
W programach 1C, zawierającej podsystem raportowania regulowanego, zaimplementowano mechanizm pozwalający bezpośrednio z programu (bez pośredniego przesyłania do elektronicznego pliku prezentacyjnego i korzystania z programów obcych) przesyłać do organu podatkowego kalkulację składek ubezpieczeniowych w formie elektronicznej z elektroniczny podpis cyfrowy (jeśli podłączona jest usługa 1C-Reporting) Przed wysłaniem zaleca się wykonanie formatu i logicznej kontroli wypełnienia obliczeń. Aby to zrobić, kliknij przycisk Badanie
.jpg)