Sigorta primlerinin hesaplanması, 2017 yılından bu yana tüm işverenlerin sunmak zorunda olduğu üç aylık bir rapordur. 1C programındaki sigorta primleri hesaplamalarını doldurma prosedürüne bakalım.
Sigorta primlerinin hesaplanması esas olarak daha önce Bölüm I'de sunulan RSV-1 ve 4-FSS'nin yerine geçer ve katkıların hesaplanmasına ilişkin bilgileri içerir:
Ek olarak, Sigorta Katkı Paylarının Hesaplanması, daha önce RV-3 formunda bildirdiğimiz uçuş mürettebatı üyeleri ve kömür endüstrisi çalışanları için ek sosyal güvenlik katkı paylarının hesaplanmasının yanı sıra başkan ve köylü (çiftlik) hanelerinin üyeleri (daha önce RSV-2 kullanılıyordu).
Sigorta primlerinin hesaplanması aşağıdakilerden oluşur:
Bölüm 1, bir bütün olarak kuruluş için sigorta türüne göre tahakkuk eden sigorta primlerine ilişkin özet veriler sağlar. Bölüm 2'nin köylü (çiftlik) hane reislerinin sigorta primleri için tamamlanması amaçlanmaktadır ve yalnızca yıl sonunda sunulmaktadır. Bölüm 3 – kuruluşun her çalışanı için doldurulmuş kişiselleştirilmiş bilgiler.
İÇİNDE zorunlu Hesaplamanın aşağıdaki bölümleri sırasıyla sunulmuştur:
Aşağıdaki bölümler sunulmaktadır veri mevcutsa bunları doldurmak için:
Aşağıdaki basit örneği kullanarak 1C'deki sigorta primlerinin hesaplanmasını doldurmaya bakalım:
| Çalışan | 1 çeyrek için kazanç 2017 | OPS'ye katkılar | Zorunlu sağlık sigortasına katkılar | OSS'ye katkılar |
| Afanasyev A.A. | Maaş 150.000 ruble. | 33 000 | 7 650 | 4 350 |
| Lopyreva L.L. | Maaş 150.000 ruble. | 33 000 | 7 650 | 4 350 |
| Romashkina A.A. | Tatilde masrafları size ait olmak üzere | 0 | 0 | 0 |
| Romashkin R.R. | Önceki dönemin ikramiyesi 10.000 rubleydi. | 2 200 | 510 | 290 |
| Toplam: | 68 200 | 15 810 | 8 990 |
1C'de sigorta primlerini hesaplamak için ilgili düzenlenmiş rapor kullanılır; rapor kategorisine dahil edilir Vergi raporlaması :
Sigorta primlerini hesaplamak için bilgi tabanı verilerine göre otomatik doldurma uygulandı; bunun için butonu kullanıyoruz Doldurmak :
Aşağıdaki şemayı kullanarak sigorta primlerinin hesaplanmasını kontrol etmek uygundur:
Sigorta primlerinin hesaplanmasına yönelik kapak sayfası, rehber verilerine göre tamamen otomatik olarak doldurulur Organizasyonlar :
Başlık sayfasındaki bazı bilgiler doldurulmamışsa rehbere girmelisiniz Organizasyonlar ve Daha Fazla düğmesini kullanarak hesaplamayı güncelleyin - Güncelleme(yani güncellemek, yeniden doldurmak değil).
Hesaplamanın 3. bölümü, iş ilişkileri ve medeni sözleşmeler çerçevesinde raporlama dönemi içinde lehine tahakkuk eden ödemeler ve diğer ücretler de dahil olmak üzere, fatura (raporlama) döneminin son üç ayındaki tüm sigortalı kişiler için ödeyiciler tarafından doldurulur. konusu işin ifası, telif hakkı sözleşmeleri kapsamında hizmetlerin sağlanmasıdır.
Çalışana ilişkin bilgiler Bölüm 3'te yer almalıdır:
Her sigortalı kişi için aşağıdakileri doldurun:
2017 yılının 1. çeyreğinin tamamı boyunca masrafları kendisine ait olmak üzere izinli olan bir çalışan için Alt Bölüm 3.2.1 tamamlanmamıştır; Ona yalnızca kişisel verileri aktarıyoruz.
Sigortalının kategori kodu, kuruluşta uygulanan sigorta prim tarifesinin türüne ve çalışanın geçici olarak ikamet eden veya geçici olarak ikamet eden yabancı vatandaş statüsünde olup olmadığına göre belirlenir. Orange LLC kuruluşunun çalışanları için kategori kodu kullanılır HP.
Örneğimizde Alt Bölüm 3.2.1 aşağıdaki gibi doldurulacaktır:
Bölüm 1 Ek 1, ödeyen tarife kodları açısından doldurulmuştur. Örneğimizde, ödeyenin tarife kodu 01'dir ve bu, ana tarifeye ve ana vergilendirme sistemine karşılık gelir:
Tarife kodlarının açıklaması, farenin sol tuşuyla koda çift tıklanarak görüntülenebilir; uygulanan vergi sistemi ve sigorta primleri tarifesi hakkında bilgi içeren, ödeyenin tarife kodunu seçmek için bir form açılacaktır:
Alt bölüm 1.1, zorunlu emeklilik sigortası için sigorta primi tutarlarının hesaplanmasını sağlar.
Veriler verilmiştir:
Örneğimizde, alt bölüm 1.1'de bilgiler doldurulmuştur:
İlk ayda, toplam sigortalı kişi sayısına ilişkin verileri içeren satır (satır 010), Ocak 2017'de ikramiye ödenen işten çıkarılan kişi ve masrafları kendisine ait olmak üzere izinli çalışan dahil tüm çalışanları içerecektir. Ödeme katkılarının hesaplandığı kişi sayısını gösteren satır (satır 020) artık masrafları kendisine ait olmak üzere izinli olan bir çalışanı içermeyecektir.
Önümüzdeki iki ay boyunca hatlardaki bilgilerde işten çıkarılan çalışana ilişkin veriler yer almayacak çünkü Organizasyon kendisine başka bir ödeme yapmadı.
Sigorta Primi Hesaplamasında yer alan bilgileri kontrol etmek için raporu kullanabilirsiniz. Fonlara yapılan katkıların analizi (Muhasebe 3.0'da rapor şu bölümde yer almaktadır: Maaş ve İK – Maaş raporları, 1C:ZUP 3'te – bölümde Vergiler ve katkılar – Vergiler ve katkılarla ilgili raporlar):
Alt bölüm 1.2, zorunlu sağlık sigortasına ilişkin sigorta prim tutarlarının hesaplanmasını sağlar.
Bu alt bölüm, sigortalı sayısı, ödeme tutarları, zorunlu sağlık sigortası için sigorta primlerinin hesaplanmasına ilişkin esaslar ve hesaplanan katkı paylarının tutarları hakkında bilgi içerir.
Zorunlu sağlık sigortası örneğimizde sigortalı sayısı, ödeme miktarı ve hesaplama matrahı zorunlu sağlık sigortası verileriyle tamamen örtüşecektir.
Ek No. 2, geçici sakatlık durumunda ve analıkla bağlantılı olarak zorunlu sosyal sigortaya ilişkin sigorta primi tutarlarının hesaplanmasını sağlar.
Ek No. 2 ödeme göstergesini oluşturur:
Orange LLC'nin faaliyet gösterdiği bölgede FSS pilot projesi faaliyet göstermediğinden sahada Ödeme işareti 2'ye ayarlayın.
Örneğimizde zorunlu sağlık sigortası için sigortalı sayısı, ödeme miktarı ve tahakkuk matrahı zorunlu sağlık sigortası ve zorunlu sağlık sigortası verileriyle tamamen örtüşecektir.
Aşağıda Ek 2'de ödenecek katkı paylarının tutarını gösteren bir tablo bulunmaktadır:
Lütfen bu tablodaki her tutarın kendi özelliğine sahip olduğunu unutmayın:
Orange LLC kuruluşunda çalışanlara sosyal yardımlar ödenmediğinden bu gösterge her yerde 1 değerine sahiptir.
Bölüm 1, BCC bağlamında zorunlu sağlık sigortası, zorunlu sağlık sigortası ve zorunlu sosyal sigorta için sigorta primi ödeyenlerin yükümlülüklerine ilişkin özet verileri göstermektedir.
Varsayılan olarak Bölüm 1 bilgi tabanı verilerine göre doldurulur. Bölüm 1 Eklerinde manuel düzenleme yapılması durumunda Bölüm 1'in manuel değişiklik verilerine göre doldurulabilmesi için bağlantıyı kullanmanız gerekmektedir. Başvuru verilerine göre Bölüm 1'i doldurun .
Bu, örneğimiz için sigorta primlerinin hesaplanmasını tamamlar.
Bir düğme kullanma Sınav — Yüklemeyi kontrol et yüklenen verilerdeki ana hataları kontrol edebilirsiniz (örneğin, pasaport verilerinin varlığı, çalışanların SNILS'i).
Sigorta primlerinin hesaplanmasına ilişkin kontrol oranları, Rusya Federasyonu Federal Vergi Dairesi'nin 13 Mart 2017 N BS-4-11/4371@ tarihli Mektubu ile gönderilmiştir. Toplamda 300'den fazla kontrol oranı sağlanmaktadır.
Kontrol oranlarıyla kontrol edilenler:
"Matematik"- göstergelerin tutarlara göre yazışmaları. Özellikle önemli bir kontrol oranının karşılanması gerekmektedir: Bölüm 3'teki her çalışan için zorunlu sosyal güvenlik katkı payı miktarı, bir bütün olarak kuruluş için Alt Bölüm 1.1'deki zorunlu güvenlik katkı payı miktarına eşit olmalıdır. Bu oranın karşılanmaması durumunda vergi dairesi hesaplamayı kabul etmeyecektir. Daha sonraki raporları sunarken, 2017 yarıyılına ait rapordan başlamak üzere, mevcut raporun göstergelerinin önceki dönemde sunulan raporun göstergeleri ile tutarlı olup olmadığının da kontrol edilmesi gerekmektedir.
Kişisel bilgi sigortalı kişiler: tam adı, SNILS. Mutabakat, AIS'in vergi veri tabanında yer alan bilgilerle gerçekleştirilecektir. Vergi veri tabanındaki bilgilerin hesaplama verileriyle eşleşmemesi durumunda vergi mükellefinin hesaplamayı kabul etmesi reddedilecektir. Bu nedenle çalışanların kişisel verilerinin dikkatle kontrol edilmesi ve gerekiyorsa denetim otoritesine açıklama yapılması gerekmektedir.
6-NDFL ile mutabakat. Aşağıdaki kontrol oranının karşılanması gerekir: 6-NDFL'deki temettülerden tahakkuk eden gelir tutarı hariç olmak üzere vergi mükellefinin tahakkuk eden gelir tutarı >= DAM'daki bireyler lehine hesaplanan ödemelerin ve diğer ücretlerin tutarı:
Çoğu zaman bu kontrol oranı çeşitli nesnel nedenlerden dolayı karşılanamayabilir:
Ancak bu oranın karşılanmaması durumunda vergi dairesine yazılı açıklama yapmaya hazırlıklı olmalısınız.
Çok basit bir örnek düşünüyoruz, dolayısıyla örneğimiz için bu kontrol ilişkisi geçerlidir:
İndirilen sigorta primlerinin hesaplanmasındaki “matematiği” kontrol etmek için ücretsiz bir program kullanabilirsiniz. Vergi mükellefi tüzel kişi(www.nalog.ru web sitesinde yayınlanmıştır). Öncelikle sigorta primlerinin hesaplamasını komutu kullanarak yüklemeniz gerekir. Servis – Manyetik ortamdan raporların alınması, ardından hesaplamayı açın ve düğmeye tıklayın Doküman Kontrolü.
Temmuz ayının sonuna yaklaştıkça müşterilerimizden raporlamayla ilgili farklı sorular geliyor. Ve işte çeşitli sorunlar listesindeki en son gelişmelerden biri: Sigorta primlerinin hesaplanmasını gönderdikten sonra, çalışanlardan birinin soyadını değiştirdiği, ancak İK departmanını bu konuda uyarmayı "unuttuğu" ortaya çıktı ve Sonuç olarak vergi dairesi bu çalışan için açıklama içeren bir düzeltme hesaplaması gönderilmesini ister.
Yaz, düğünlerin zamanıdır ve bu sorunun son iki haftadır en acil sorulardan biri olduğu ortaya çıktı. Bugün 1C programının harika bir fırsatından bahsedeceğim: Maaşlar ve personel yönetimi 8, ed. 3 gönderilen raporla karşılaştırıldığında programda meydana gelen değişiklikleri otomatik olarak analiz eder ve bir ayarlama DAM'ı oluşturur.
Böylece muhasebeci yılın ilk yarısı için bir sigorta primi hesaplaması oluşturup gönderdi. Bu arada, biraz konu dışı. 1C'de: ZUP 8, ed. Şekil 3'te, bölüm 3'te yer alan çalışanlar için tutarların kaydını oluşturmak için çok uygun bir fırsat ortaya çıktı:
Bu sihirli düğmeyi kullanarak, her çalışanın her ay için sigorta primlerini hesaplamaya yönelik temeli içeren bu ayrıntılı raporu elde ederiz:
Bu tür bir "yararlılık" son zamanlarda programda ortaya çıktı.
Öyleyse, rapor teslim protokolünü alan, çalışanlardan birinin mutlu bir evliliğe sahip olmasına ve soyadını değiştirmesine inanılmaz derecede şaşıran, şüphelenmeyen muhasebeciye dönelim.
Öncelikle bireyin kartını açıp çalışanın soyadını değiştirmemiz gerekiyor. Bunu yapmak için özel bir form kullanacağız İsim değişikliği:
İsim değişikliklerinin geçmişi özel bir biçimde görüntülenebilir:
Aslında hepimiz DAM düzenlemesini doldurmaya hazırız. Sigorta primlerinin hesaplanması formunda yeni bir rapor oluşturuyoruz (raporun programda nerede bulunacağını okuyun. Başlık sayfasında ayarlama numarasını ayarlayın ve Doldur düğmesine tıklayın. Program, mevcut verileri bilgilerle otomatik olarak karşılaştıracaktır. Sunulan raporda, tüm değişiklikleri dikkate alarak bölüm 1'i ilk rapordakiyle aynı verilerle doldurun ve bölüm 3 yalnızca önceki rapora göre değişiklik olan kişileri içerecektir.
ZUP 3.0'da RSV-1 raporunun hazırlanma sırası
Düzenlenmiş raporlamaya ilişkin bilgiler (Rusya Emeklilik Fonu'na, aynı zamanda Sosyal Sigorta Fonu'na, Federal Vergi Servisi'ne vb.) Ana menü bölümünde - Raporlama, sertifikalar - bulunur. RSV-1 raporunun oluşturulması, bu bölümden - Rusya Emeklilik Fonu'na üç aylık raporlama bağlantısı aracılığıyla başlatılan özel bir iş istasyonu aracılığıyla gerçekleştirilir.
Raporun bireysel bilgiler içermesi için işyerini kullanmalısınız - Rusya Emeklilik Fonuna Üç Aylık Raporlama. Aksi takdirde gerekli tüm formların otomatik olarak doldurulması gerçekleşmeyecektir.
Geçerli çeyreğe ilişkin bir rapor oluşturmadan önce, durumu - Gönderildi - ayarlamanız gerekir; bu daha önce yapılmadıysa, - Durumu ve durumu ayarla - Gönderildi menü öğesini seçin.
Sonra düğmeye tıklayın - _ metrekare için bir set oluşturun. 201_ Yeni bir pencerede bir form açılacak ve bilgilerin doldurulması biraz zaman alacaktır. Bu işlemin tamamlanmasının ardından iki veya daha fazla bilgi paketi alacaksınız.
En üstteki paket RSV-1'in genel bölümlerine (bölüm 1-5) karşılık gelir; aşağıda genel bölümlerden temel bilgiler yer almaktadır. Bu bölümleri açmak ve görüntülemek/kontrol etmek için Bölüm 1-5 satırına tıklayın.
İlgili çalışana ilişkin ayrıntılı bilgileri görüntülemek için, kendinizi bu bilginin üzerinde konumlandırmanız ve bireysel bilgi formunu açmak için çift tıklamanız veya "düzenle" düğmesini tıklamanız gerekir.
Bu pencerede üç sekme bulunur:
1. Bölüm 6.4 (kazançlar), 6.5 (katkılar) - çalışanın cari çeyrekteki aylık kazançlarının yanı sıra tahakkuk eden katkılar hakkında bilgi içerir.
2. Bölüm 6.7 (zararlı kazançlar) – sekme, zararlı ve zor çalışma koşulları nedeniyle ek katkılara tabi olan kazançlar hakkında bilgi içerir. Bu sekme yalnızca pozisyonu benzer çalışma koşulları ve katkı sağlayan çalışanlar için doldurulur.
3. Bölüm 6.8 (hizmet süresi) – çalışanın son çeyrekteki hizmet süresini yansıtır. Örneğin hastalık izniniz veya tatiliniz varsa, program dönemleri otomatik olarak ayırır. "Zararlı" çalışanlar için, ilgili alanların hizmet süresine göre otomatik olarak yüklenebilmesi için, özel çalışma koşulları kodunu ve liste konumu kodunu pozisyonda doğru bir şekilde belirtmek önemlidir.
RSV-1 rapor hazırlama tezgahında bulunan bilgiler manuel olarak düzenlenebilir ancak çoğu durumda bu önerilmez. Yanlış bilgi veya hata bulursanız, bunun nedenini muhasebede veya program ayarlarında bulmanız, düzeltmeniz (ortadan kaldırmanız) ve raporu yeniden doldurmanız gerekir.
Raporu yeniden doldurmak için - Yenile -> Tamamen yenile'yi seçin.
Herhangi bir nedenle raporda manuel değişiklikler yaptıysanız ancak güncellemeniz gerekiyorsa, bunu düzeltmeleri kaybetmeden yapabilirsiniz - Düzeltmelerle güncelleme. Bilgileri manuel olarak düzeltilen çalışanlar kalın harflerle gösterilmiştir.
“Güncelle” butonunun yanında “Ekle” butonu bulunmaktadır. Onun yardımıyla raporlamaya, örneğin düzeltici bölümler gibi başka bir bölüm kümesi eklemek mümkündür. Ancak bu da önerilmez. Otomatik ayarlamalar oluşturmak için, önceki dönemlere ilişkin ek katkı tahakkukları gerçeğini veri tabanına yansıtmak veya ayarlamanın gerekli olduğu diğer herhangi bir durum için düzeltme yapmak yeterlidir. Program bunu "görecek" ve otomatik olarak bir paket oluşturacaktır.
– Ekle -> Ek dosyalar işlevi, örneğin Rusya Emeklilik Fonu'nun “normal bir Word” dosyasındaki belirli durumların açıklığa kavuşturulmasını gerektirdiği durumlarda gereklidir. Bunlar, bu düğme kullanılarak rapora eklenen ek dosyalardır.
Daha sonra her şey raporu göndermek için hangi programı kullandığınıza bağlıdır. Bu bir üçüncü taraf programıysa, raporun önce işyeri menüsünde aynı adı taşıyan düğmeyi kullanarak 1C'den indirilmesi gerekir. Yükleme sırasında rapor dahili olarak kontrol edilir ve hatalar varsa program sizi bilgilendirir. Rapor daha sonra rapor gönderme programına yüklenir.
Daha da uygun olanı var. Rapor doğrudan 1C'den gönderilebilir. Ve kabul edilen raporların onayı da 1C'ye gelecek. Bu oldukça kullanışlıdır ve paradan tasarruf etmenizi sağlar. Farklı bölgeler için fiyat koşulları farklıdır.
1C 8.2'de otomatik olarak RSV-1 oluşturmak için aşağıdaki adımları uygulamanız gerekir:
1C 8.2 Muhasebe'de basılı RSV-1 formunu oluşturmak için aşağıdaki adımları uygulamanız gerekir:
1C 8.2 Muhasebe programında RSV-1 formuna göre Rusya Federasyonu Emeklilik Fonuna rapor doldurmanın doğruluğunun nasıl kontrol edileceği, adım adım talimatlar şeklinde tartışılmaktadır.
İlk aşamada vergi mükellefine ve raporlama dönemine ilişkin bilgi göstergeleri oluşturulur. Örnek Giriş sayfası Form RSV-1 aşağıda sunulmuştur:
RSV-1 formunun ikinci bölümünde vergi mükellefi için oluşturulan hesaplama yapılmaktadır.
Zorunlu emeklilik sigortası için sigorta primlerinin hesaplanmasına ilişkin Esas satırında (240 ve 241. satırlar), baz yaşa göre hesaplanır:
Zorunlu emeklilik sigortası için Tahakkuk eden sigorta katkıları satırında, katkılar hesaplanır: sigorta ve tasarruf kısmı (satır 250, satır 251), eğer tutarları maksimum baz değerden fazlaysa (satır 252) aşağıdaki formüle göre: Katkı payı tutarı = Katkı matrahı * Katkı tarifesi.
Bireyler lehine ödeme ve ücret tutarı (s. 271) satırında - ödeme tutarı raporlama döneminde aya göre (sütun 4-6) ve toplam olarak tahakkuk esasına göre (sütun 3) yazılır. Doldurma, OPS'deki satırların göstergelerine benzer (201 + 202 + 203 satırları özetlenmiştir).
Zorunlu sağlık sigortası için sigorta primlerinin hesaplanmasına ilişkin Matrah satırında (s. 275), matrah aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanır (s. 271 - satır 272 – 273 – 274).
Zorunlu sağlık sigortası için Tahakkuk eden sigorta primleri satırında, FFOMS'a katkılar şu formül kullanılarak hesaplanır: Katkı tutarı = Katkı matrahı * Katkı payı tarifesi.
Ayrıca 69.03.01 “Federal Zorunlu Sağlık Sigorta Fonu” hesaplarının kredi ciroları için bilançodan katkı tutarlarını da kontrol edebilirsiniz. Benzer şekilde, tüm sütunlara ilişkin hesaplamaları dönemin ayına göre kontrol edebilirsiniz:
RSV-1 Bölüm 2'nin doldurulmasına örnek:
RSV-1 formunun ilk bölümünde zorunlu emeklilik ve sağlık sigortasına ilişkin tahakkuk eden ve ödenen katkı payları hesaplanmakta ve bakiyeleri de belirtilmektedir.
Raporlama döneminin başından itibaren tahakkuk eden sigorta primleri satırında (s. 110) – 1 Ocak'tan itibaren kümülatif olarak tahakkuk eden primlerin toplam tutarı. Satırdaki veriler eşleşmelidir:
111, 112, 113. satırlara önceki üç ay için tahakkuk eden katkı payları girilir. Satırlardaki veriler bölüm 2, sütun 4, 5, 6'daki verilere karşılık gelmelidir:
114. satır, raporlama döneminin son üç ayına ait formülle belirlenen sigorta primi tutarını yansıtmaktadır (satır 111 + 112 + 113).
130. satırda - 100+110+120 satırlarının toplanmasıyla belirlenen, ödenecek toplam sigorta primi tutarı.
140. satırda - 1 Ocak'tan raporlama tarihine kadar tahakkuk esasına göre ödenen katkı tutarını belirtmeniz gerekmektedir. Satırdaki veriler aşağıdakilere karşılık gelmelidir:
141, 142, 143. satırlara son üç ayda ödenen katkı payı tutarını girmeniz gerekmektedir. Satırlardaki veriler aylık katkı tutarlarına karşılık gelmelidir (69.02.1, 69.02.1, 69.03.1 hesaplarındaki borç cirosu);
144. satır, 141 + 142 +143 satırlarının toplamını yansıtır.
RSV-1 Bölüm 1'i doldurma örneği:
Rusya Federasyonu Emeklilik Fonuna (sigorta kısmı) aylık sigorta primleri ödenirken ödeme emri alanlarının doldurulması prosedürü:
104 “KBK” alanına ödenen katkı payına ilişkin bütçe sınıflandırma kodunu girmeniz gerekmektedir.
Dikkat! BCC önemli bir ayrıntıdır, yanlış belirtilmesi halinde sigorta primi doğru olarak hesaba geçmeyecek ve ceza tahakkuk ettirilecektir.
Örneğimizde aşağıdaki BCC'ler belirtilmiştir:
Sigorta primlerinin ödenmesine ilişkin ayrıntılar emeklilik fonunuzda veya emeklilik fonunun resmi web sitesinde bulunmalıdır. Moskova için www.pfrf.ru/ot_moscow web sitesini kullanabilirsiniz.
1C 8.2'de otomatik olarak bir ödeme emri oluşturmak için, Banka menüsü aracılığıyla vergi ödeme işlemleri için ödeme emirlerinin oluşturulması seçeneğini kullanabilirsiniz:
Tekliflerimizin tam listesi:
2017 yılı sigorta primlerinin hesaplanması, 10 Ekim 2016 tarihli ve ММВ-7-11/551@ sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi Emri tarafından onaylanan biçimde sağlanmaktadır. Hesaplamanın en geç 30 Ocak 2018 tarihine kadar vergi makamlarına sunulması gerekmektedir.
2017 yılı sigorta primlerinin hesaplanması, 10 Ekim 2016 tarihli ve ММВ-7-11/551@ sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi Emri tarafından onaylanan biçimde sağlanmıştır:
Sanatın 7. paragrafı uyarınca. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 431'i, bireylere ödeme ve diğer ödemeleri yapan kişiler, sigorta primi hesaplamalarını, fatura (raporlama) dönemini takip eden ayın en geç 30'uncu gününe kadar vergi dairesine sunar:
Ayrı bölümleri olan (bireyler lehine ödemeleri ve diğer ücretleri hesaplayan) en büyük vergi mükellefleri, hesaplamaları çeşitli vergi müfettişlerine sunar (Federal Vergi Servisi'nin 10 Ocak 2017 tarihli ve BS-4-11/100@ mektubu):
2017 yılı sigorta primlerinin hesaplanması vergi makamlarına sunulmalıdır en geç 30 Ocak 2018. Hesaplamaların sunulması için son tarih, tüm sigorta primi ödeyenler için aynıdır ve kağıt üzerinde veya elektronik olarak raporlama biçimine bağlı değildir.
Not! Sigorta primi ödeyen kişinin fatura (raporlama) döneminde bireyler lehine ödeme yapmaması durumunda, ödeyen kişi, öngörülen süre içinde vergi dairesine sıfır göstergeli bir hesaplama sunmakla yükümlüdür (Federal Vergi Servisi'nin Mart tarihli mektupları) 24, 2017 No. 03-15-07/17273, tarih 12 Nisan 2017 No. BS-4-11/6940@).
Sigorta primi hesaplamasının vergi dairesine geç bildirilmesi halinde, sigorta primi ödeyen kişiye, hesaplamaya göre ödenmeyen katkı payı tutarının yüzde 5 ila 30'u oranında para cezası uygulanabilecek. Bu durumda asgari para cezası 1.000 rubledir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 119. Maddesi). Rusya Federal Vergi Servisi, 05/05/2017 tarihli PA-4-11/8611 sayılı bir mektupta, fonların (PFR, FFOMS, FSS) her birine ne kadar para cezası ödenmesi gerektiğini açıkladı.
Sigorta primi hesaplamaları şunları içerir:
Bölüm 1 Ve 3 bireylere ödeme yapan sigorta primi mükellefleri tarafından doldurularak ibraz edilir. üç ayda bir.
Bölüm 2 Sigorta primi ödeyenler (köylü çiftliklerinin başkanları) tarafından yıllık olarak doldurulur.
Program, sigorta primlerinin hesaplanması için düzenlenmiş bir rapor sunar Sigorta primlerinin hesaplanması(bölüm Raporlama, sertifikalar - 1C-Raporlama) (Şekil 1).
Rapor hazırlamak için iş yerinizde olmanız gerekir 1C-Raporlama düğmesini kullanarak yeni bir rapor örneği oluşturmak için bir komut girin Yaratmak ve mevcut raporlar listesinden seçim yapın Rapor türleri başlıklı rapor Sigorta primlerinin hesaplanması düğmeyle Seçmek.
Başlangıç formunda, raporun derlendiği kuruluşu (program birden fazla kuruluşun kayıtlarını tutuyorsa) ve derlendiği dönemi belirtin.
Sonuç olarak, raporun yeni bir örneğinin formu ekranda görüntülenir. Sigorta primlerinin hesaplanması(İncir. 2). Bilgi bankası verilerine dayalı bir raporu otomatik olarak doldurmak için düğmeyi kullanın Doldurmak.
Not! Bir raporun otomatik olarak doldurulması sırasında muhasebe verilerinde iki veya daha fazla dizin öğesi tanımlanmışsa Bireyler Rapor boş kalırken aynı tamamlanmış SNILS ile bir mesaj yayınlanır.
Diğer programlarda sigorta primlerinin hesaplanması:
Önceki fatura (raporlama) dönemi için lehine ödemeler ve diğer ücretler yapılan ortalama sayıda kişiye sahip ödeyiciler 25 kişiyi aşıyor belirtilen kişi sayısı bu sınırı aşan yeni oluşturulan (yeniden yapılanma dahil) kuruluşların yanı sıra, vergi dairesine sigorta katkılarının bir hesaplamasını sunar elektronik biçimde telekomünikasyon kanalları aracılığıyla geliştirilmiş nitelikli elektronik imzanın kullanılması (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 431. maddesinin 10. maddesi).
Önceki ödeme (raporlama) dönemi için lehine ödemeler ve diğer ücretler yapılan ortalama kişi sayısı 25 veya daha az olan ödeyiciler ve yeni oluşturulan kuruluşlar (yeniden yapılanma dahil), hesaplamaları elektronik biçimde sunma hakkına sahiptir. ve kağıt üzerinde.
Gerçekleştirilen faaliyete bakılmaksızın, sigorta primi ödeyenlerin hesaplamanın bir parçası olarak şunları sunması gerekir:
Geriye kalan ekler ve alt bölümler veri içeriyorsa sunulmuştur (bölüm 1'deki ek 1'in alt bölümleri 1.3.1, 1.3.2, 1.4, bölüm 1'deki ekler 3 - 10).
Hesaplamanın bileşimini ayarlamaHesaplamanın ayrı bölümleri Prosedüre uygun olarak doldurulmaz ve gönderilmezse, bunlar için rapor formunda görüntülenmeyecek veya yazdırılmayacakları bir mod ayarlayabilirsiniz.
Bunu yapmak için düğmeye tıklayın Ayarlar(düğme Daha fazla ayar), rapor formunun üst komut çubuğunda ve sekmesinde bulunur Bölüm özellikleri kutuların işaretini kaldırın Göstermek Ve Yazdır bu bölümler için (Şekil 3).
Hesaplamayı göndermeden önce hataların kontrol edilmesi önerilir. Bunu yapmak için düğmeyi kullanın Sınav - Referans oranlarını kontrol edin. Düğmeye bastıktan sonra göstergelerin kontrol oranlarının kontrol edilmesinin sonucu görüntülenir. Bu durumda hatalı olan göstergelerin kontrol oranlarını veya göstergelerin tüm kontrol oranlarını (işaretini kaldırarak) görebilirsiniz. Yalnızca hatalı ilişkileri göster) (Şekil 4).
Sütunda gerekli gösterge oranına tıkladığınızda Test edilen oran veya Anlamların açıklanması, bu sayıların nereden geldiğini, nasıl bir araya geldiğini vb. gösteren bir transkript görüntülenir. Ve transkriptin kendisinde belirli bir göstergeye tıkladığınızda, program bu göstergeyi otomatik olarak rapor formunda gösterir. Rapor formu için Sigorta primlerinin hesaplanması Rusya Federal Vergi Servisi'nin 30 Haziran 2017 tarih ve BS-4-11/12678@, 13 Aralık 2017 tarih ve GD-4-11/25417@ tarihli mektupları ve mektubu ile getirilen göstergelerin kontrol oranlarının kontrolü Rusya Federasyonu Federal Vergi Dairesi, 15 Haziran 2017 tarih ve 02-09-11/04-03-13313 sayılı.
Hesaplamaları telekomünikasyon kanallarını kullanmadan (veya elektronik değişim için üçüncü taraf programlarını kullanmadan) sunan kuruluşlar, vergi dairesine elektronik biçimde iletilmek üzere dosyalar hazırlamalıdır. Hesaplamalarını kağıt üzerinde sunan kuruluşlar, basılı bir hesaplama formu hazırlamalıdır (Şekil 5).
PDF417 iki boyutlu barkodlu basılı hesaplama formu oluşturmak için butona tıklayın Fok Rapor formunun üst kısmında bulunur. Düzenlenmiş raporların makine tarafından okunabilen formlarını iki boyutlu PDF417 barkodu ile basmak için, makine tarafından okunabilen formların ve makine tarafından okunabilen form şablonlarının yazdırılmasına yönelik tek bir modülün bilgisayara kurulması gerekir. Yazdırma modülü kurulum kiti yapılandırmaya dahildir. Yazdırma modülünü kullanma ihtiyacı ortaya çıktığı anda kurulum için otomatik olarak başlatılır. Düzenlenmiş raporların makine tarafından okunabilen formlarına yönelik şablonlar yapılandırmaya dahil edilmiştir ve onunla birlikte yüklenir, dolayısıyla şablonları ayrıca yüklemeye gerek yoktur.
Sigorta primleri hesaplama formu, rapor ayarlarında (düğme) varsa barkod olmadan yazdırılabilir. Daha – Ayarlar- yer imi Genel) kutuyu kontrol et PDF417 barkodu olmadan yazdırmaya izin ver. Bu ayarı yaptıktan sonra butonuna tıklayın Fok baskıya açık olacak PDF417 barkod formu (önerilir)(Şekil 5) veya Barkodsuz form PDF417.
İkinci seçeneği seçtiğinizde program, önizleme ve ek düzenleme için, sayfaların yazdırılması için oluşturulan (gerekirse) rapor formunu ekranda görüntüler (Şekil 6). Daha sonra hesaplamayı yazdırmak için düğmeye tıklayın. Fok. Ek olarak, bu rapor formundan (önizleme), düzenlenen hesaplamayı PDF belge formatında (PDF), Microsoft Excel'de (XLS) veya elektronik tablo belge formatında (MXL) (düğmesine tıklayarak) belirtilen dizine dosyalar olarak kaydedebilirsiniz. Kaydetmek).
Hesaplamanın harici bir dosyaya yüklenmesi gerekiyorsa, düzenlenmiş bir rapor biçiminde Sigorta primlerinin hesaplanması Elektronik biçimde yükleme işlevi, Rusya Federal Vergi Dairesi tarafından onaylanan bir biçimde desteklenir. düğmesini kullanarak raporun doğru biçimlendirildiğinden emin olmak için öncelikle yüklemeyi kontrol etmeniz önerilir. Sınav – Yüklemeyi kontrol et. Bu butona tıkladıktan sonra elektronik bir rapor oluşturulacaktır. Rapor verilerinde yüklemenin tamamlanmasını engelleyen hatalar tespit edilirse yükleme durdurulacaktır.
Bu durumda tespit edilen hataları düzeltip yüklemeyi tekrarlamalısınız. Hatalar arasında gezinmek için ekranda otomatik olarak açılan hata gezinme hizmeti penceresini kullanmak uygundur. Yetkili bir operatör aracılığıyla sonraki transfer için hesaplamayı indirmek için düğmeye tıklamanız gerekir. Boşalt - Elektronik gönderim ve açılan pencerede hesaplama dosyasını kaydetmeniz gereken dizini belirtin. Program dosyaya otomatik olarak bir ad atar. Düğmeye bastığınızda Yükleme - Kişilere ilişkin veriler bölüm 3, 3. bölümdeki bireylere ilişkin verileri içeren bir dosya yüklenecektir.Dosya, tam adı ve SNILS'i kontrol etmek için kuruluşun Federal Vergi Servisi web sitesindeki "Kişisel Hesabında" kullanılabilir (Şekil 7).
Programlarda 1C Düzenlenmiş bir raporlama alt sistemi içeren, doğrudan programdan (bir elektronik sunum dosyasına ara yükleme yapmadan ve üçüncü taraf programları kullanmadan), sigorta primlerinin bir hesaplamasını vergi dairesine elektronik biçimde göndermesine izin veren bir mekanizma uygulanmıştır. elektronik dijital imza (1C-Raporlama hizmeti bağlıysa).Göndermeden önce, hesaplamayı doldurmanın formatını ve mantıksal kontrolünü yapmanız önerilir.Bunu yapmak için düğmeye tıklayın Sınav
